जर्मनी में क्रिप्टो टैक्स कैसे निकालें
छोटा जवाब: जर्मनी में क्रिप्टो टैक्स निकालने के लिए अपने ट्रेड इम्पोर्ट करें या जोड़ें, होल्डिंग अवधि जाँचें, साल का रिज़ल्ट देखें और Anlage SO भरें।
- अपने ट्रेड इम्पोर्ट करें या जोड़ें। Coinbase, Binance या Kraken से CSV अपलोड करें, या date, type, asset, amount, total और fee वाली सादी फ़ाइल। रकम यूरो में होनी चाहिए।
- होल्डिंग अवधि जाँचें। हर बिक्री FIFO से आपके सबसे पुराने कॉइन से मैच होती है और दो हिस्सों में बँटती है: एक साल से ज़्यादा होल्ड किया हिस्सा (टैक्स-फ्री) और एक साल या उससे कम होल्ड किया हिस्सा।
- साल का रिज़ल्ट देखें। हर कैलेंडर साल का टैक्सेबल गेन, और क्या वह Freigrenze से नीचे रहता है।
- Anlage SO भरें। क्रिप्टो की टैक्सेबल निजी बिक्री Anlage SO (private Veräußerungsgeschäfte) में घोषित की जाती है।
एक साल का नियम
§23 EStG के तहत कोई बिक्री तभी टैक्सेबल निजी बिक्री है जब ख़रीदने और बेचने के बीच एक साल से ज़्यादा न बीते। 15 मार्च 2024 को ख़रीदे गए कॉइन 16 मार्च 2025 या उसके बाद बेचे जाएँ तो टैक्स-फ्री हैं। एक कॉइन को दूसरे से बदलना बिक्री माना जाता है, और मिलने वाले कॉइन के लिए साल फिर से शुरू होता है।
FIFO और फ़ीस
संघीय वित्त मंत्रालय की गाइडेंस के अनुसार पहले ख़रीदे गए कॉइन पहले बेचे गए माने जाते हैं (FIFO)। ख़रीद की फ़ीस लागत में जुड़ती है; बिक्री की फ़ीस गेन से घटती है।
Freigrenze
निजी बिक्री का गेन टैक्स-फ्री रहता है अगर साल का कुल €1,000 से कम हो (2023 तक €600)। यह Freigrenze है, छूट (allowance) नहीं: €1,000 या उससे ज़्यादा पर पूरी रकम टैक्सेबल है। इसमें साल की सभी निजी बिक्री गिनी जाती है, इसलिए अगर कोई और निजी बिक्री हुई हो तो उसे भी जोड़ें।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या जर्मनी में एक साल बाद क्रिप्टो टैक्स-फ्री है?
निजी लोगों के लिए हाँ: एक साल से ज़्यादा होल्ड किए कॉइन का गेन §23 EStG के तहत टैक्सेबल निजी बिक्री नहीं है। संघीय वित्त मंत्रालय के अनुसार स्टेकिंग या लेंडिंग से करेंसी टोकन के लिए यह अवधि बढ़कर दस साल नहीं होती।
2024 और बाद के लिए Freigrenze कितनी है?
हर व्यक्ति के लिए हर कैलेंडर साल €1,000 (2023 तक €600)। अगर निजी बिक्री से कुल गेन €1,000 तक पहुँच जाए, तो पूरा टैक्सेबल है।
क्या मैं लॉस इस्तेमाल कर सकता हूँ?
निजी बिक्री के लॉस सिर्फ़ निजी बिक्री के गेन से ही घटाए जा सकते हैं: उसी साल, पिछले साल, या आगे ले जाकर।
पेड रिपोर्ट में मुझे क्या मिलता है?
स्क्रीन पर दिखने वाले कुल फ्री हैं। PDF रिपोर्ट में हर बिक्री, उसमें इस्तेमाल हुए कॉइन, होल्डिंग अवधि, टैक्सेबल है या नहीं, और Anlage SO के लिए हर साल का सारांश होता है।
क्या यह टैक्स सलाह है?
नहीं। यह प्रकाशित नियमों के अनुसार आपके डाले गए ट्रेड से हिसाब करता है। रिज़ल्ट जाँचें, या अगर आपकी स्थिति जटिल है तो किसी Steuerberater से पूछें।