UK में क्रिप्टो कैपिटल गेन टैक्स कैसे निकालें
छोटा जवाब: UK में क्रिप्टो कैपिटल गेन टैक्स निकालने के लिए अपने ट्रेड इम्पोर्ट करें या जोड़ें, मैचिंग जाँचें, अपने टैक्स साल का कुल देखें और SA108 के आँकड़े कॉपी करें।
- अपने ट्रेड इम्पोर्ट करें या जोड़ें। Coinbase, Binance या Kraken से CSV अपलोड करें, या date, type, asset, amount, total और fee वाली सादी फ़ाइल। रकम पाउंड में होनी चाहिए।
- मैचिंग जाँचें। हर डिस्पोज़ल दिखाता है कि वह किस नियम से मैच हुआ: सेम-डे, 30-दिन (bed and breakfast) या Section 104 पूल, और घटाने योग्य लागत (allowable cost)।
- अपने टैक्स साल का कुल देखें। हर टैक्स साल की बिक्री रकम (proceeds), घटाने योग्य लागत, गेन और लॉस, सालाना छूट रकम (annual exempt amount) के बाद।
- SA108 के आँकड़े कॉपी करें। डिस्पोज़ल की संख्या, बिक्री रकम, घटाने योग्य लागत, गेन और लॉस कैपिटल गेन पेजों के क्रिप्टोएसेट सेक्शन में भरे जाते हैं।
HMRC के मैचिंग नियम
HMRC टोकन के लिए FIFO इस्तेमाल नहीं करता। डिस्पोज़ल को पहले उसी दिन ख़रीदे गए उसी तरह के टोकन से मैच किया जाता है, फिर अगले 30 दिनों में ख़रीदे गए टोकन से, और उसके बाद ही Section 104 पूल से, जिसमें उस तरह के आपके बाकी सभी टोकन उनकी औसत लागत पर रहते हैं। हर तरह के टोकन का अपना पूल होता है।
टैक्स साल, छूट और रेट
UK का टैक्स साल 6 अप्रैल से 5 अप्रैल तक चलता है। सालाना छूट रकम 2024-25 से £3,000 है (2023-24 में £6,000, उससे पहले £12,300)। 30 अक्टूबर 2024 से हुए डिस्पोज़ल पर, इससे ऊपर के गेन पर आपके बेसिक रेट बैंड के अंदर 18% और उसके ऊपर 24% टैक्स लगता है; उससे पहले रेट 10% और 20% थे।
डिस्पोज़ल किसे माना जाता है
टोकन पाउंड में बेचना, एक टोकन को दूसरे से बदलना, टोकन से सामान ख़रीदना और उन्हें गिफ़्ट करना (पति/पत्नी या चैरिटी को छोड़कर) सभी डिस्पोज़ल हैं। अपने ही वॉलेट के बीच टोकन भेजना डिस्पोज़ल नहीं है। यह कैलकुलेटर ख़रीद, बिक्री और स्वैप को कवर करता है; स्टेकिंग, एयरड्रॉप और फ़ोर्क का हिसाब अलग होता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
HMRC FIFO क्यों इस्तेमाल नहीं करता?
टोकन पर कैपिटल गेन पूल्ड एसेट के शेयर-मैचिंग नियमों से चलते हैं: सेम-डे, फिर 30-दिन, फिर औसत लागत पर Section 104 पूल (HMRC Cryptoassets Manual CRYPTO22200)।
क्या मुझे अपना क्रिप्टो रिपोर्ट करना होगा?
आप कैपिटल गेन पेज तब भरते हैं जब आपके डिस्पोज़ल की कुल बिक्री रकम £50,000 से ज़्यादा हो, लॉस से पहले आपका गेन सालाना छूट रकम से ज़्यादा हो, या आप लॉस क्लेम करना चाहते हों।
क्या मैं फ़ीस घटा सकता हूँ?
हाँ। ख़रीद की फ़ीस लागत का हिस्सा है, और बिक्री की फ़ीस डिस्पोज़ल की लागत है। टोकन-से-टोकन स्वैप में HMRC फ़ीस को दोनों तरफ़ 50/50 बाँटना मान लेता है।
पेड रिपोर्ट में मुझे क्या मिलता है?
स्क्रीन पर दिखने वाले कुल फ्री हैं। PDF रिपोर्ट में हर डिस्पोज़ल, हर मैच के लिए इस्तेमाल हुआ नियम, घटाने योग्य लागत और हर टैक्स साल का सारांश आपके SA108 आँकड़ों के साथ होता है, आपके रिकॉर्ड में रखने के लिए तैयार।
क्या यह टैक्स सलाह है?
नहीं। यह HMRC के प्रकाशित नियमों के अनुसार आपके डाले गए ट्रेड से हिसाब करता है। रिज़ल्ट जाँचें, और अगर आपकी स्थिति जटिल है तो किसी टैक्स सलाहकार से पूछें।