Comment calculer l'impôt crypto en Allemagne
Réponse rapide : Pour calculer l'impôt crypto en Allemagne, importe ou ajoute tes opérations, vérifie les durées de détention, lis le résultat de l'année et remplis l'Anlage SO.
- Importe ou ajoute tes opérations. Envoie un CSV de Coinbase, Binance ou Kraken, ou un fichier simple avec date, type, actif, quantité, total et frais. Les montants doivent être en euros.
- Vérifie les durées de détention. Chaque vente est rapprochée en FIFO de tes coins les plus anciens et divisée entre la partie détenue plus d'un an (exonérée) et la partie détenue un an ou moins.
- Lis le résultat de l'année. La plus-value imposable par année civile, et si elle reste sous la Freigrenze.
- Remplis l'Anlage SO. Les ventes privées de crypto imposables se déclarent dans l'Anlage SO (private Veräußerungsgeschäfte).
La règle d'un an
Selon le §23 EStG, une vente n'est une vente privée imposable que si un an au plus s'écoule entre l'achat et la vente. Des coins achetés le 15 mars 2024 sont exonérés s'ils sont vendus le 16 mars 2025 ou plus tard. Échanger un coin contre un autre compte comme une vente, et le délai d'un an recommence pour les coins reçus.
FIFO et frais
Les instructions du ministère fédéral des Finances (BMF) considèrent que les coins achetés en premier sont vendus en premier (FIFO). Les frais d'achat s'ajoutent au coût ; les frais de vente se déduisent de la plus-value.
La Freigrenze
Les plus-values des ventes privées restent exonérées si le total de l'année est inférieur à 1 000 € (600 € jusqu'en 2023). C'est une Freigrenze, pas un abattement : à 1 000 € ou plus, la totalité est imposable. Elle compte toutes les ventes privées de l'année, alors ajoute tes autres ventes privées si tu en as eu.
Questions fréquentes
La crypto est-elle exonérée après un an en Allemagne ?
Pour les particuliers, oui : les plus-values sur des coins détenus plus d'un an ne sont pas des ventes privées imposables selon le §23 EStG. Le staking ou le prêt ne prolongent pas ce délai à dix ans pour les tokens de monnaie, selon le ministère fédéral des Finances.
Quelle est la Freigrenze pour 2024 et après ?
1 000 € par personne et par année civile (600 € jusqu'en 2023). Si le total des plus-values des ventes privées atteint 1 000 €, tout est imposable.
Puis-je utiliser mes moins-values ?
Les moins-values des ventes privées ne peuvent être imputées que sur des plus-values de ventes privées : la même année, l'année précédente ou les années suivantes par report.
Que contient le rapport payant ?
Les totaux à l'écran sont gratuits. Le rapport PDF liste chaque vente avec les coins utilisés, la durée de détention, si elle est imposable, et un résumé par année pour l'Anlage SO.
Est-ce un conseil fiscal ?
Non. Il calcule à partir des opérations que tu saisis, selon les règles publiées. Vérifie le résultat ou demande à un Steuerberater (conseiller fiscal) si ta situation est complexe.