So vergleichst du einen Contract mit einer Festanstellung
Kurze Antwort: Um einen Vertrag mit einer Festanstellung zu vergleichen, gibst du das feste Angebot, den Tagessatz und die abrechenbaren Tage ein, prüfst die Umbrella- und Firmenkosten, vergleichst, was dir bleibt, und klärst den IR35-Status mit dem Kunden.
- Gib das feste Angebot ein. Gehalt, Bonus, deine Rentenbeiträge und die des Arbeitgebers, bezahlte freie Tage und eine eventuelle betriebliche Lohnfortzahlung im Krankheitsfall.
- Gib den Tagessatz und die abrechenbaren Tage ein. Ein Jahr hat 260 Wochentage. Zieh Urlaub, Feiertage, Krankheitstage und Lücken zwischen Verträgen ab: 220 ist ein üblicher Planungswert, weniger, wenn du mit Pausen rechnest.
- Prüf die Umbrella- und Firmenkosten. Frag die Umbrella-Company nach ihrer wöchentlichen Marge. Bei einer Limited Company trägst du die jährlichen Ausgaben und das Honorar des Steuerberaters ein.
- Vergleich, was dir bleibt. Jede Spalte zeigt den Nettoverdienst, die für dich eingezahlte Rente und die Summe. Die Aufschlüsselung Zeile für Zeile zeigt jede Steuer und jeden Kostenpunkt.
- Klär den IR35-Status mit dem Kunden. Der Kunde entscheidet, ob der Vertrag innerhalb oder außerhalb von IR35 liegt (bei einem kleinen Kunden entscheidet deine eigene Firma). Das CEST-Tool von HMRC zeigt, wie die Regeln angewendet werden.
Innerhalb von IR35: warum der Tagessatz schrumpft
Über eine Umbrella-Company muss der Tagessatz erst die Arbeitgeberkosten decken, bevor er zu deinem Gehalt wird: die Marge der Umbrella, Arbeitgeber-National-Insurance von 15 % über £5.000, die Apprenticeship Levy von 0,5 % und den Mindestbeitrag des Arbeitgebers zur Rente. Auch das Urlaubsentgelt kommt aus demselben Topf (12,07 % eingerechnet), ein freier Tag ist also ein Tag, den du nicht abrechnest. Danach gehen Income Tax und NI ab wie bei allen Angestellten.
Außerhalb von IR35: Gehalt plus Dividenden
Deine Firma zahlt dir ein kleines Gehalt (£12.570 oder £6.708, der niedrigste Betrag, mit dem du noch ein Jahr für die State Pension erwirbst) und Corporation Tax auf den Gewinn: 19 % bis £50.000, 25 % ab £250.000, dazwischen mit Marginal Relief. Der Rest wird als Dividende ausgezahlt und 2026/27 nach einem Freibetrag von £500 mit 10,75 %, 35,75 % oder 39,35 % besteuert. Ein alleiniger Director kann die Employment Allowance nicht nutzen.
Lebenslauf für Contractor oder Angestellte?
Für Contract-Rollen in UK wird oft ein kurzer CV mit einer Liste der letzten Verträge, der Technologien und der Ergebnisse verlangt; für Contract-Arbeit in den USA oft ein Resume im selben Stil. Unser Lebenslauf-Check und unsere Job-Match-Tools helfen bei beidem.
Häufige Fragen
Wer entscheidet, ob ich innerhalb oder außerhalb von IR35 bin?
Bei einem mittleren oder großen Kunden in UK entscheidet der Kunde und gibt dir ein Status Determination Statement. Bei einem kleinen Kunden entscheidet deine eigene Firma. Das Tool Check Employment Status for Tax (CEST) von HMRC auf gov.uk zeigt, wie die Kriterien angewendet werden. Dieser Rechner entscheidet nicht über deinen Status.
Welche Sätze werden verwendet?
Die britischen Sätze 2026/27 von GOV.UK: der Grundfreibetrag (personal allowance) von £12.570 mit dem Abschmelzen ab £100.000, die schottischen Stufen und die für das übrige UK, 8 % und 2 % Arbeitnehmer-NI, 15 % Arbeitgeber-NI über £5.000, die Schwellen für Studienkredite, Corporation Tax von 19 % bis 25 % und die Dividendensätze 2026/27 von 10,75 %, 35,75 % und 39,35 %.
Ist das Urlaubsentgelt innerhalb von IR35 enthalten?
Ja. Das Bruttogehalt der Umbrella enthält bereits eingerechnetes Urlaubsentgelt von 12,07 %, es ist also kein zusätzliches Geld: Wenn du einen Tag freinimmst, rechnest du ihn nicht ab. Deshalb stehen die bezahlten freien Tage der Festanstellung daneben.
Geht der Rechner davon aus, dass ich den ganzen Gewinn aus der Firma entnehme?
Ja, der gesamte Gewinn nach Corporation Tax wird im selben Jahr als Dividende ausgezahlt, damit die Zahlen vergleichbar sind. Geld in der Firma zu lassen oder daraus mehr in eine Rente einzuzahlen, kann die Steuer für dieses Jahr senken.
Ist das Steuerberatung?
Nein. Es ist eine Schätzung, die dir beim Vergleichen von Angeboten hilft. Umsatzsteuer (VAT), verbundene Unternehmen, Regeln für Ausgaben und deine sonstigen Einkünfte können das Ergebnis ändern. Sprich also mit einem Steuerberater, bevor du eine Firma gründest oder einen Vertrag unterschreibst.