So berechnest du deine Krypto-Steuer in Deutschland
Kurze Antwort: Um deine Krypto-Steuer in Deutschland zu berechnen, importierst oder ergänzt du deine Trades, prüfst die Haltefristen, liest das Jahresergebnis ab und füllst die Anlage SO aus.
- Trades importieren oder hinzufügen. Lade eine CSV von Coinbase, Binance oder Kraken hoch, oder eine einfache Datei mit Datum, Typ, Asset, Menge, Gesamtbetrag und Gebühr. Die Werte müssen in Euro sein.
- Haltefristen prüfen. Jeder Verkauf wird nach FIFO mit deinen ältesten Coins verrechnet und aufgeteilt in den Teil, der länger als ein Jahr gehalten wurde (steuerfrei), und den Teil, der ein Jahr oder kürzer gehalten wurde.
- Jahresergebnis ablesen. Der steuerpflichtige Gewinn pro Kalenderjahr und ob er unter der Freigrenze bleibt.
- Anlage SO ausfüllen. Steuerpflichtige private Veräußerungsgeschäfte mit Krypto gibst du in der Anlage SO an.
Die Haltefrist von einem Jahr
Nach §23 EStG ist ein Verkauf nur dann ein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft, wenn zwischen Kauf und Verkauf nicht mehr als ein Jahr liegt (Spekulationsfrist). Coins, die am 15. März 2024 gekauft wurden, sind steuerfrei, wenn du sie am 16. März 2025 oder später verkaufst. Ein Tausch von einem Coin in einen anderen zählt als Verkauf, und für die erhaltenen Coins beginnt die Frist neu.
FIFO und Gebühren
Laut BMF-Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen gelten die zuerst gekauften Coins als zuerst verkauft (FIFO). Kaufgebühren erhöhen die Anschaffungskosten; Verkaufsgebühren werden vom Gewinn abgezogen.
Die Freigrenze
Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn die Summe des Jahres unter 1.000 € liegt (bis 2023: 600 €). Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Ab 1.000 € ist der gesamte Betrag steuerpflichtig. Sie gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte des Jahres, rechne also andere private Verkäufe dazu, falls du welche hattest.
Häufige Fragen
Ist Krypto in Deutschland nach einem Jahr steuerfrei?
Für Privatpersonen ja: Gewinne aus Coins, die länger als ein Jahr gehalten wurden, sind keine steuerpflichtigen privaten Veräußerungsgeschäfte nach §23 EStG. Staking oder Lending verlängert die Frist bei Currency Token laut Bundesministerium der Finanzen nicht auf zehn Jahre.
Wie hoch ist die Freigrenze ab 2024?
1.000 € pro Person und Kalenderjahr (bis 2023: 600 €). Erreichen die Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften insgesamt 1.000 €, ist alles steuerpflichtig.
Kann ich Verluste nutzen?
Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften kannst du nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen: im selben Jahr, per Verlustrücktrag im Vorjahr oder per Verlustvortrag in späteren Jahren.
Was bekomme ich mit dem kostenpflichtigen Bericht?
Die Summen auf dem Bildschirm sind gratis. Der PDF-Bericht listet jeden Verkauf mit den verwendeten Coins, der Haltedauer, ob er steuerpflichtig ist, und eine Zusammenfassung pro Jahr für die Anlage SO.
Ist das eine Steuerberatung?
Nein. Der Rechner rechnet mit den Trades, die du eingibst, nach den veröffentlichten Regeln. Prüf das Ergebnis oder frag einen Steuerberater, wenn deine Situation kompliziert ist.