So berechnest du die Kapitalertragsteuer auf Krypto in Großbritannien
Kurze Antwort: Um die Kapitalertragsteuer auf Krypto in Großbritannien zu berechnen, importierst oder ergänzt du deine Trades, prüfst die Zuordnung, liest die Summen pro Steuerjahr ab und übernimmst die SA108-Werte.
- Trades importieren oder hinzufügen. Lade eine CSV von Coinbase, Binance oder Kraken hoch, oder eine einfache Datei mit Datum, Typ, Asset, Menge, Gesamtbetrag und Gebühr. Die Werte müssen in Pfund sein.
- Zuordnung prüfen. Bei jeder Veräußerung siehst du, welche Regel gegriffen hat: Same-Day, 30-Tage-Regel (bed and breakfast) oder der Section 104 pool, und die abziehbaren Kosten.
- Summen pro Steuerjahr ablesen. Erlöse, abziehbare Kosten, Gewinne und Verluste pro Steuerjahr, nach dem jährlichen Freibetrag (annual exempt amount).
- SA108-Werte übernehmen. Anzahl der Veräußerungen, Erlöse, abziehbare Kosten, Gewinne und Verluste gehören in den Kryptowerte-Teil der Capital-Gains-Seiten.
Die Zuordnungsregeln von HMRC
HMRC verwendet für Token kein FIFO. Eine Veräußerung wird zuerst mit Token derselben Art verrechnet, die am selben Tag gekauft wurden, dann mit Token, die in den folgenden 30 Tagen gekauft wurden, und erst danach mit dem Section 104 pool, in dem alle übrigen Token dieser Art zu ihren Durchschnittskosten liegen. Jede Token-Art hat ihren eigenen Pool.
Steuerjahre, Freibetrag und Steuersätze
Das britische Steuerjahr läuft vom 6. April bis 5. April. Der jährliche Freibetrag (annual exempt amount) liegt ab 2024-25 bei £3.000 (£6.000 in 2023-24, davor £12.300). Gewinne darüber werden für Veräußerungen ab dem 30. Oktober 2024 innerhalb deines Basic-Rate-Bands mit 18 % und darüber mit 24 % besteuert; vorher lagen die Sätze bei 10 % und 20 %.
Was als Veräußerung zählt
Token gegen Pfund verkaufen, einen Token gegen einen anderen tauschen, mit Token Waren bezahlen und Token verschenken (außer an Ehepartner oder eine gemeinnützige Organisation) sind alles Veräußerungen. Token zwischen deinen eigenen Wallets verschieben ist keine. Dieser Rechner deckt Käufe, Verkäufe und Tauschgeschäfte ab; Staking, Airdrops und Forks müssen gesondert behandelt werden.
Häufige Fragen
Warum verwendet HMRC kein FIFO?
Kapitalgewinne auf Token folgen den Share-Matching-Regeln für gepoolte Vermögenswerte: Same-Day, dann 30 Tage, dann der Section 104 pool zu Durchschnittskosten (HMRC Cryptoassets Manual CRYPTO22200).
Muss ich meine Krypto-Geschäfte melden?
Du füllst die Capital-Gains-Seiten aus, wenn deine gesamten Veräußerungserlöse über £50.000 lagen, deine Gewinne vor Verlusten über dem jährlichen Freibetrag lagen oder du einen Verlust geltend machen willst.
Kann ich Gebühren abziehen?
Ja. Kaufgebühren gehören zu den Anschaffungskosten, Verkaufsgebühren sind Kosten der Veräußerung. Bei einem Tausch Token gegen Token akzeptiert HMRC, die Gebühr 50/50 auf beide Seiten aufzuteilen.
Was bekomme ich mit dem kostenpflichtigen Bericht?
Die Summen auf dem Bildschirm sind gratis. Der PDF-Bericht listet jede Veräußerung, die jeweils angewandte Zuordnungsregel, die abziehbaren Kosten und eine Zusammenfassung pro Steuerjahr mit deinen SA108-Werten, fertig für deine Unterlagen.
Ist das eine Steuerberatung?
Nein. Der Rechner rechnet mit den Trades, die du eingibst, nach den veröffentlichten Regeln von HMRC. Prüf das Ergebnis und frag einen Steuerberater, wenn deine Situation kompliziert ist.