Cómo calcular el impuesto cripto en Alemania
Respuesta rápida: Para calcular el impuesto cripto en Alemania, importa o añade tus operaciones, revisa los periodos de tenencia, mira el resultado del año y rellena el Anlage SO.
- Importa o añade tus operaciones. Sube un CSV de Coinbase, Binance o Kraken, o un archivo sencillo con fecha, tipo, activo, cantidad, total y comisión. Los importes deben estar en euros.
- Revisa los periodos de tenencia. Cada venta se empareja por FIFO con tus monedas más antiguas y se divide en la parte mantenida más de un año (exenta) y la parte mantenida un año o menos.
- Mira el resultado del año. La ganancia sujeta a impuesto por año natural y si queda por debajo de la Freigrenze.
- Rellena el Anlage SO. Las ventas privadas de cripto sujetas a impuesto se declaran en el Anlage SO (private Veräußerungsgeschäfte).
La regla de un año
Según el §23 EStG, una venta solo es una venta privada sujeta a impuesto si entre la compra y la venta no pasa más de un año. Las monedas compradas el 15 de marzo de 2024 están exentas si se venden el 16 de marzo de 2025 o después. Cambiar una moneda por otra cuenta como venta, y el año vuelve a empezar para las monedas que recibes.
FIFO y comisiones
La guía del Ministerio Federal de Finanzas (BMF) considera que las monedas compradas primero son las primeras vendidas (FIFO). Las comisiones de compra se suman al coste; las de venta se restan de la ganancia.
La Freigrenze
Las ganancias de ventas privadas quedan exentas si el total del año es inferior a 1.000 € (600 € hasta 2023). Es una Freigrenze, no una franquicia: con 1.000 € o más tributa el importe completo. Cuenta todas las ventas privadas del año, así que suma otras ventas privadas si las tuviste.
Preguntas frecuentes
¿Las criptomonedas están exentas tras un año en Alemania?
Para particulares, sí: las ganancias con monedas mantenidas más de un año no son ventas privadas sujetas a impuesto según el §23 EStG. Según el Ministerio Federal de Finanzas, el staking o el préstamo no amplían este plazo a diez años para los tokens de moneda.
¿Cuál es la Freigrenze para 2024 y años siguientes?
1.000 € por persona y año natural (600 € hasta 2023). Si el total de ganancias de ventas privadas llega a 1.000 €, tributa todo.
¿Puedo usar las pérdidas?
Las pérdidas de ventas privadas solo pueden compensarse con ganancias de ventas privadas: del mismo año, del año anterior o de años futuros.
¿Qué incluye el informe de pago?
Los totales en pantalla son gratis. El informe en PDF lista cada venta con las monedas que usó, el periodo de tenencia, si tributa y un resumen por año para el Anlage SO.
¿Esto es asesoramiento fiscal?
No. Calcula a partir de las operaciones que introduces, con las reglas publicadas. Revisa el resultado o consulta a un Steuerberater (asesor fiscal) si tu situación es compleja.