Cómo comparar un contrato con un empleo fijo
Respuesta rápida: Para comparar un contrato con un empleo fijo, introduce la oferta fija, la tarifa diaria y los días que facturarás, revisa los costes de la umbrella o de la empresa, compara lo que te queda y confirma el estado IR35 con el cliente.
- Introduce la oferta fija. Sueldo, bonus, tu aportación a la pensión y la de la empresa, días libres pagados y la baja por enfermedad que pague la empresa, si la hay.
- Introduce la tarifa diaria y los días que facturarás. Un año tiene 260 días entre semana. Resta vacaciones, bank holidays, días de baja y los huecos entre contratos: 220 es una cifra habitual para planificar, menos si esperas pausas.
- Revisa los costes de la umbrella y de la empresa. Pregunta a la umbrella cuál es su margen semanal. Para una limited company, añade los gastos anuales y los honorarios del contable.
- Compara lo que te queda. Cada columna muestra el sueldo neto, la pensión que se aporta por ti y el total. El desglose línea por línea muestra cada impuesto y cada coste.
- Confirma el estado IR35 con el cliente. El cliente decide si el contrato está dentro o fuera de IR35 (con un cliente pequeño decide tu propia empresa). La herramienta CEST de HMRC muestra cómo se aplican las normas.
Dentro de IR35: por qué se reduce la tarifa diaria
A través de una umbrella company, la tarifa diaria tiene que pagar los costes de la empresa antes de convertirse en tu sueldo: el margen de la umbrella, la National Insurance de la empresa al 15% por encima de £5.000, el Apprenticeship Levy al 0,5% y la aportación mínima de la empresa a la pensión. El pago de vacaciones sale del mismo dinero (12,07% incluido), así que un día libre es un día que no facturas. Después se restan el Income Tax y la NI como a cualquier empleado.
Fuera de IR35: sueldo más dividendos
Tu empresa te paga un sueldo pequeño (£12.570 o £6.708, lo mínimo con lo que aún sumas un año de State Pension) y paga Corporation Tax sobre el beneficio: 19% hasta £50.000, 25% a partir de £250.000, con marginal relief entre medias. Lo que queda se reparte como dividendos, que tributan al 10,75%, 35,75% o 39,35% en 2026/27 tras una exención de £500. Un director único no puede solicitar el Employment Allowance.
¿CV de contractor o de empleado?
Los puestos por contrato en el Reino Unido suelen pedir un CV breve con una lista de los contratos recientes, las tecnologías y los resultados; el trabajo por contrato en EE. UU. suele pedir un resume del mismo estilo. Nuestras herramientas de revisión de CV y de comparación con la oferta sirven para los dos.
Preguntas frecuentes
¿Quién decide si estoy dentro o fuera de IR35?
Con un cliente mediano o grande en el Reino Unido, decide el cliente y te entrega un Status Determination Statement. Con un cliente pequeño, decide tu propia empresa. La herramienta Check Employment Status for Tax (CEST) de HMRC en gov.uk muestra cómo se aplican los criterios. Esta calculadora no decide tu estado.
¿Qué tipos usa?
Los tipos del Reino Unido de 2026/27 de GOV.UK: la personal allowance de £12.570 con la reducción a partir de £100.000, los tramos de Escocia y del resto del Reino Unido, la NI del empleado al 8% y al 2%, la NI de la empresa al 15% por encima de £5.000, los umbrales de los préstamos de estudios, el Corporation Tax del 19% al 25% y los tipos de dividendos de 2026/27 del 10,75%, 35,75% y 39,35%.
¿Incluye el pago de vacaciones dentro de IR35?
Sí. El sueldo bruto de la umbrella ya incluye un pago de vacaciones del 12,07%, así que no es dinero extra: cuando te tomas un día libre, no lo facturas. Por eso las vacaciones pagadas del empleo fijo se muestran al lado.
¿Supone que saco todo el beneficio de mi empresa?
Sí, todo el beneficio después del Corporation Tax se reparte como dividendos el mismo año, para que las cifras sean comparables. Dejar dinero en la empresa, o aportar más a una pensión desde ella, puede reducir el impuesto de ese año.
¿Es asesoramiento fiscal?
No. Es una estimación para ayudarte a comparar ofertas. El IVA (VAT), las empresas asociadas, las normas sobre gastos y tus otros ingresos pueden cambiar el resultado, así que habla con un contable antes de crear una empresa o firmar un contrato.